максимальная сумма возврата налога за покупку недвижимости составляет 260 тыс руб, и 390 тыс руб - за проценты по ипотеке/кредиту.
Подробнее:
https://zen.yandex.ru/media/id/5bbb754448032300ab74523b/kak-vernut-do-390-tysiach-rublei-za-ipoteku-5bfec12a6cbc850b506c2b3f?&from=channelКак получить налоговый вычет с покупки ипотечной квартиры ?
Все знают, что покупка квартиры – процедура дорогостоящая. Однако хорошая новость заключается в том, что все же можно снизить издержки. Покупая квартиру в ипотеку, вы можете вернуть подоходный налог со стоимости квартиры и процента по кредиту. Налоговый кодекс РФ дает право на компенсацию этих расходов через налоговый вычет. В этой статье мы расскажем, как это сделать.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет – это возврат уплаченного налога на доходы физического лица. Государство возвращает гражданам подоходный налог (13% НДФЛ) при покупке квартиры в ипотеку. Вы покупаете ипотечную квартиру и получаете право на налоговый вычет. При этом законом установлен лимит на размер возмещения. В случае стоимости квартиры максимальный размер суммы для вычета составит 2 млн рублей. В случае ипотечного процента – 3 млн рублей. То есть за покупку квартиры вы сможете вернуть себе максимум 260 тыс. рублей, а за уплаченные проценты по кредиту – 390 тыс. рублей. Если расход на оплату процентов превышает эту сумму, вернуть больше не получится. Следовательно, общая сумма возвращенного налога составит 650 тыс. рублей. Вычет возвращается, если сумма налога была уплачена в бюджет за предыдущий год.
Пример расчета: Гражданин оформил ипотеку сроком на 30 лет под 10% годовых, приобретя квартиру стоимостью 4 млн рублей. Первоначальный взнос – 600 тыс. рублей.
3,4 млн × 10% = 340 тыс. рублей (проценты за год)
340 тыс. рублей × 13% = 44 200 рублей (такая сумма будет возвращена за предыдущий год).
Получить налоговый вычет возможно на следующий год после покупки квартиры. Если квартира находится в строящемся доме, то вернуть НДФЛ можно только после окончания строительства и получения акта приема-передачи. Моментом наступления права на получение вычета считается не дата заключения договора с застройщиком, а дата приёмки квартиры по акту. При этом вернуть уплаченный налог можно сразу не более, чем за три предыдущих года. Например, если квартира куплена в 2014 году, получить вычет можно за 2015, 2016 и 2017 года.
Кто имеет право на вычет за купленную квартиру
Получить налоговый вычет может любой официально работающий гражданин России. Если квартира находится в долевой собственности, то каждый собственник имеет право на вычет 13% в соответствии с его долей. Если собственником является несовершеннолетнее лицо, то за него вычет получает один из родителей (опекунов).
Супруги, купившие квартиру в долевую или совместную собственность, вправе рассчитывать на получение вычета по 13% на каждого. Иными словами, из стоимости квартиры с учетом 2 млн рублей на каждого (4 млн рублей) общая сумма вычета составит 520 тыс. рублей. За проценты по ипотеке с учетом 3 млн рублей на каждого (6 млн рублей) общая сумма вычета составит 780 тыс. рублей на двоих.
При совместной собственности супруги могут подать заявление о перераспределении вычета в пользу одного из них, если второй уже воспользовался своим правом или не работает (например, в декрете). Однако получить деньги за супруга (совокупно 13% из 4 млн рублей) законом запрещено.
Тем не менее закон позволяет получать налоговый вычет до полного исчерпания лимита в 2 млн рублей за покупку квартиры и в 3 млн рублей за ипотечный процент. Например, если сумма уплаченных процентов по кредиту меньше 3 млн рублей, то остаток можно получить при повторном кредитовании.
Пример расчета: В 2017 году супруги Андрей и Екатерина купили квартиру за 5 млн рублей, из которых ипотечных средств – 3 млн рублей. Ипотека оформлена на 30 лет под 10% годовых. Согласно кредитному договору переплата по процентам составит 3,9 млн рублей.
Налоговый вычет: 13% × (5 млн / 2) = 325 тыс. рублей, но получат каждый из них только по 260 тыс. рублей (лимит).
Вычет по процентам: 13% × (3,9 млн / 2) = 253,5 тыс. рублей на каждого супруга. Следовательно, каждый из супругов имеет право на остаток по вычету 136,5 тыс. рублей (из лимита 390 тыс. рублей). Добрать вычет можно в случае нового кредита (или рефинансирования ипотеки).
Как получить налоговый вычет
Получить вычет по НДФЛ можно двумя способами: всю сумму сразу через налоговую инспекцию или ежемесячно через работодателя.
· В ФНС сразу всей суммой в пределах удержанного за год налога, подтвержденного справкой с работы;
· По месту работы ежемесячно - 13% НДФЛ не будут удерживать с зарплаты. Для этого понадобится уведомление из ФНС о праве на имущественный вычет.
Необходимо отметить, что если сумма НДФЛ, уплаченного в бюджет за последний год, была меньше планируемого вычета, остаток переносится на следующий год. Для этого нужно будет снова обратиться в ФНС и подготовить все необходимые документы.
Обратиться в ФМС за налоговым вычетом можно следующими способами:
· лично посетить отделение ФНС с пакетом документов;
· через своего представителя по доверенности (заверенной нотариусом);
· через личный кабинет на сайте ФНС;
· через многофункциональный центр госулуг.
Какие документы нужны для получения вычета
1.Документы для налогового вычета из стоимости недвижимости:
· заявление в ФНС на получение налогового имущественного вычета с указанием реквизитов лицевого счета, на который будут поступать начисления;
· заявление, распределяющее доли обоих супругов в вычете (в случае совместной собственности);
· налоговая декларация 3-НДФЛ;
· справка 2-НДФЛ с места работы;
· паспорт заявителя и свидетельство о браке;
· договор купли-продажи квартиры или ДДУ в строительстве;
· выписка из Единого государственного реестра недвижимости или копия свидетельства о праве собственности (либо передаточный акт по ДДУ);
· платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).
2. Документы для налогового вычета по процентам с ипотеки:
· заявление в ФНС на получение налогового вычета за ипотечные проценты;
· кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах;
· документы, удостоверяющие право собственности (выписка из ЕГРН), а также документы-основания ее приобретения (договор купли-продажи, договор долевого участия);
· налоговая декларация 3-НДФЛ;
· справка 2-НДФЛ с места работы;
· паспорт заявителя и свидетельство о браке.
